Khi bạn đầu tư tiền vào các cơ hội đầu tư khác nhau, có thể thu được lợi nhuận ngắn hạn hoặc dài hạn tùy thuộc vào thời điểm bạn bán các khoản đầu tư của mình.
Thu nhập vốn ngắn hạn so với dài hạn
Các sự khác biệt giữa Thu nhập vốn ngắn hạn và dài hạn là Lợi nhuận ngắn hạn đề cập đến tài sản mang lại lợi nhuận trong một thời gian ngắn. Lợi nhuận dài hạn đề cập đến các tài sản mang lại lợi nhuận thường xuyên trong một thời gian dài. Lợi nhuận dài hạn được đảm bảo trong khi lợi nhuận ngắn hạn chỉ trong một khoảng thời gian nhất định.
Ví dụ: 1) Lợi nhuận ngắn hạn: Bảng bán hàng. 2) Thu lợi dài hạn: Cho thuê tài sản.
Bảng so sánh giữa thu nhập vốn ngắn hạn và dài hạn
| Tham số so sánh | Thu nhập vốn ngắn hạn | Thu nhập vốn dài hạn |
| Thời hạn của tài sản tài chính | Tham chiếu đến lãi vốn ngắn hạn là khi thời hạn của tài sản tài chính được nắm giữ dưới một năm. | Tham chiếu đến mức thu nhập vốn dài hạn là khi thời hạn của tài sản tài chính được nắm giữ trên một năm. |
| Tình trạng tài sản vốn | Được gọi là tài sản vốn khi chủ sở hữu có bất động sản dưới 2 năm và bất động sản dưới 3 năm. | Được gọi là tài sản vốn khi chủ sở hữu có bất động sản trên 2 năm và bất động sản trên 3 năm. |
| Khía cạnh thị trường | Nó liên quan đến việc mua thêm các tài sản có tính thanh khoản, trên quan điểm thị trường thuận lợi trong ngắn hạn. Do đó, bạn có thể bán được hàng trong thời gian ngắn hơn, do đó thu được lợi nhuận nhanh hơn. | Người mua duy trì quan điểm thị trường dài hạn. Khi bán tài sản, bạn sẽ nhận được lợi nhuận cao hơn. |
| Lợi nhuận đạt được | Lợi nhuận thu được thấp hơn do thời gian nắm giữ ngắn hơn. Đó cũng là bởi vì tài sản có thể đã không thành công trên thị trường, nhưng nó lại là thứ mà người bán dựa vào để thu lợi nhuận. | Có kỳ vọng lợi nhuận cao hơn vì thời gian nắm giữ là hơn một năm. |
| Tham gia vào rủi ro | Giảm rủi ro liên quan do thời gian nắm giữ ngắn hơn. | Rủi ro hơn do thời gian chờ kéo dài. Sau đó, tài sản có thể chuyển sang trạng thái không thanh khoản. |
Thu nhập vốn ngắn hạn là gì?
Thu nhập vốn ngắn hạn đề cập đến các hạng mục lưu động được sở hữu trong khoảng thời gian từ 3 năm trở xuống (có thể thay đổi theo từng quốc gia), ngay trước ngày bán.
Trong trường hợp tài sản / vốn chủ sở hữu là bất động; thời gian nắm giữ là 2 năm (có thể thay đổi theo từng quốc gia), ngay trước ngày chuyển nhượng. Tài sản này được gọi là tài sản vốn ngắn hạn, trong khi giá trị đạt được là lãi vốn ngắn hạn.
Bạn có thể tính toán mức thu nhập vốn ngắn hạn bằng cách thu được giá trị được xem xét đầy đủ và trừ đi các chi phí cần thiết để chuyển giao tài sản, chi phí cải tiến, chi phí mua lại và bất kỳ khoản miễn trừ nào hiện có.
Thông thường, thu nhập vốn ngắn hạn không được hưởng lợi từ bất kỳ mức thuế suất đặc biệt nào. Thuế thường có cùng tỷ lệ với thu nhập thông thường của bạn.
Yếu tố này áp dụng cho việc bán bất kỳ tài sản nào được nắm giữ trong thời gian nhiều nhất là một năm. Việc kiểm đếm bắt đầu từ ngày thu được tài sản đến ngày bán.
Thu nhập vốn dài hạn là gì?
Thu nhập vốn dài hạn đề cập đến khoảng thời gian mà một cá nhân hoặc một nhóm nắm giữ một tài sản lưu động trong hơn 36 tháng (có thể khác nhau giữa các quốc gia) trước ngày bán.
Trong trường hợp sở hữu bất động như đất đai, nó chỉ ra một tài sản được sở hữu trên 2 năm (có thể thay đổi theo từng quốc gia). Tài sản được biết đến như một tài sản vốn dài hạn, trong khi giá trị đạt được là lợi nhuận vốn dài hạn.
Bạn có thể tính toán mức thu nhập vốn dài hạn bằng cách thu được giá trị được xem xét đầy đủ và trừ đi các chi phí cần thiết để chuyển tài sản, chi phí mua lại được lập chỉ mục, chi phí cải tiến được lập chỉ mục và bất kỳ khoản miễn trừ nào hiện có.
Phần lớn, việc đánh thuế đối với thu nhập vốn dài hạn thường ít hơn nếu những tài sản đó được bán nhanh chóng và lợi ích đạt được gần như ngay lập tức.
Quy tắc thuế khuyến khích việc nắm giữ trong ít nhất một năm, các tài sản được nhắm mục tiêu để tăng vốn. Ví dụ về các tài sản đó bao gồm trái phiếu, cổ phiếu, bất động sản và kim loại quý.
Số thuế thu được từ tiền lãi vốn được giữ trong hơn một năm thường thấp hơn số tiền được giữ trong vòng vài tháng.
Sự khác biệt chính giữa thu nhập vốn ngắn hạn và dài hạn
1) Các khoản thuế giữa thu nhập vốn ngắn hạn và dài hạn có thể khác nhau đáng kể. Đánh thuế đối với thu nhập vốn ngắn hạn so với thuế thu nhập thông thường của bạn.
Mọi thu nhập mà bạn đạt được từ các khoản đầu tư được giữ trong tối đa một năm đều bao gồm thu nhập tính phí của bạn trong năm đó, sau đó sẽ bị đánh thuế một cách thích hợp.
Tuy nhiên, việc đánh thuế đối với thu nhập vốn dài hạn dựa trên các ngưỡng chuyên biệt đối với thu nhập chịu thuế.
Thuế thu nhập vốn có thể thay đổi chủ yếu từ 0-20%. Tuy nhiên, các quy tắc đánh thuế đối với lãi vốn có thể khác nhau dựa trên các chính sách khác nhau ở các quốc gia.
2) Đối với tài sản tài chính, thời gian nắm giữ giảm xuống còn một năm. Do đó, nếu một cá nhân nắm giữ tài sản trong thời gian dưới một năm, thì khoản lãi thu được từ việc chuyển nhượng tài sản đó được gọi là lãi vốn ngắn hạn.
Ngược lại, nếu các cá nhân nắm giữ tài sản bảo đảm, chẳng hạn như trái phiếu và cổ phiếu trong hơn một năm, lợi nhuận thu được từ việc chuyển nhượng một tài sản đó được gọi là lãi vốn dài hạn.
3) Lợi tức vốn ngắn hạn là khoản lợi tức mà người mua nắm giữ lợi nhuận thu được từ việc bán tài sản vốn trong thời gian dưới 3 năm.
Ngược lại, khi người mua nắm giữ lợi nhuận từ tài sản được chuyển nhượng trong hơn 3 năm, lợi nhuận thu được ở đây được gọi là lãi vốn dài hạn.
4) Khi chuyển nhượng một bất động sản, nếu thời gian nắm giữ trước khi chuyển nhượng dưới 2 năm, thì thu được từ việc chuyển nhượng đó được gọi là lãi vốn ngắn hạn.
Nếu việc nắm giữ cùng một tài sản trong khoảng thời gian vượt quá 2 năm, thì khoản thu được được gọi là lãi vốn dài hạn.
Các câu hỏi thường gặp (FAQ) Về thu nhập vốn ngắn hạn và dài hạn
Bạn có thể tránh được thuế lãi vốn nếu bạn tái đầu tư không?
Có hai câu trả lời khác nhau cho câu hỏi này. 1) Nếu bạn đang nói về cổ phiếu, thì câu trả lời là không. Cổ phiếu bạn nắm giữ trong tài khoản chịu thuế cá nhân không được miễn thuế lãi vốn. 2) Mặt khác, bạn có thể tránh thuế lãi vốn bằng cách tái đầu tư vào bất động sản và các chính sách bảo hiểm khác nhau. Có những điều khoản cho phép bạn hoán đổi tài sản và chuyển từ chính sách này sang chính sách khác mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập vốn nào.
Làm thế nào tôi có thể tiết kiệm thuế đối với lãi vốn?
Mọi nhà đầu tư đều muốn tạo ra nhiều lợi nhuận nhất có thể mà không phải trả một số tiền lớn thuế. Điều đáng mừng là chính phủ đã đưa ra các điều khoản cho phép mọi người tiết kiệm thuế trên lợi nhuận vốn của họ.
a) Tài khoản hưu trí được ưu đãi về thuế giúp bạn giải quyết các khoản thuế trừ khi bạn thực hiện rút tiền từ tài khoản. Bạn có thể bán cổ phiếu hoặc các khoản đầu tư khác nhưng bạn sẽ chỉ phải trả thuế khi rút tiền.
b) Đối với tài khoản chịu thuế thông thường của bạn, chiến lược tốt nhất là trở thành nhà đầu tư dài hạn. Giữ cổ phiếu càng lâu càng tốt. Các nhà đầu tư ngắn hạn phải trả nhiều thuế hơn so với các nhà đầu tư dài hạn.
c) Một chiến lược tuyệt vời khác là đầu tư vào bất động sản và các chính sách bảo hiểm. Một số điều khoản nhất định được cung cấp bởi Bộ luật Doanh thu Nội bộ cho phép các nhà đầu tư hoán đổi tài sản và chuyển đổi chính sách mà không phải chịu thuế tăng vốn.
Làm cách nào để tránh lãi vốn dài hạn khi bán tài sản?
Có ba phương pháp khác nhau để tiết kiệm thuế thu nhập vốn dài hạn đối với việc bán bất động sản.
a) Miễn thuế bán tài sản là nhà ở - Miễn thuế thu nhập vốn dài hạn đối với bán bất động sản nhà ở nếu người nộp thuế tái đầu tư toàn bộ vào việc mua, xây dựng nhà ở khác. nhưng ngân sách không được vượt quá Rs 2 crores.
b) Miễn thuế khi bán tài sản không phải là nhà ở - Cách duy nhất để tránh thuế thu nhập vốn dài hạn đối với việc bán tài sản không phải là nhà ở là đầu tư toàn bộ số tiền bán vào một bất động sản nhà ở mới. toàn bộ số tiền bán sẽ được miễn thuế thu nhập vốn. Giới hạn cho một người nộp thuế là một tài sản nhà ở.
c) Miễn thuế khi bán bất động sản nhà ở - Một phương pháp khác để tiết kiệm thuế khi bán bất động sản nhà ở là tái đầu tư tiền lãi vốn vào các trái phiếu cụ thể theo hướng dẫn của IRC. Người nộp thuế phải đầu tư số tiền thu được trong sáu tháng để được miễn thuế.
Quan trọng: Nhà mới và trái phiếu không được bán trước 3 năm kể từ khi mua, nếu không sẽ bị lấy lại tiền miễn thuế.
Sự kết luận
Thu nhập từ vốn là giá trị hoặc lợi nhuận thu được từ việc bán hoặc chuyển nhượng các nguồn lực hoặc các khoản đầu tư. Số tiền này thường phải chịu thuế. Nó có thể là lãi vốn ngắn hạn hoặc dài hạn.
Một khoản thu nhập vốn ngắn hạn có thể không hấp dẫn do tình trạng đánh thuế cao hơn.
Tuy nhiên, có những trường hợp bạn vẫn có thể thu được lợi nhuận tuyệt vời từ tài sản được nắm giữ trong thời gian ngắn hơn.
Ngược lại, lãi vốn dài hạn có vẻ hợp lý do lợi nhuận thu được cao với thuế suất thấp hơn. Tuy nhiên, bạn nên luôn tính toán xem việc giữ tài sản trong hơn một năm sẽ có lợi hay không.
Nếu thị trường dường như không ủng hộ, bạn có thể chọn không tham gia vị thế mua đối với các tài sản tương tự như vậy. Sau đó, bạn có thể tìm ra các phương tiện khác để thu được lợi nhuận tốt nhất có thể.
Người giới thiệu
- https://academic.oup.com/rfs/article-abstract/28/9/2687/1581078
- https://scholar.harvard.edu/shleifer/files/equilbalance.pdf
