Khi nói đến kinh doanh, các thuật ngữ dòng tiền, cũng như thu nhập ròng, thường bị hiểu nhầm. Báo cáo tài chính, tổng thu nhập ròng và thống kê lưu chuyển tiền tệ, và kê khai bảng cân đối kế toán được coi là có ý nghĩa quan trọng khi nhìn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Do đó, hiểu rõ hai thuật ngữ quan trọng này là mục tiêu chính của bài viết này về sự khác biệt giữa "dòng tiền" và "thu nhập ròng".
Dòng tiền so với Thu nhập ròng
Sự khác biệt giữa dòng tiền và thu nhập ròng là dòng tiền được coi là dòng chảy của tài sản lưu động cũng như tiền mặt do một tổ chức nắm giữ dưới dạng doanh thu, thị trường tiền đầu tư hoặc dòng ra dưới dạng phí liên quan, chuyển tiền trả nợ. trong suốt một kỳ kế toán. Mặt khác, thu nhập ròng còn được gọi là thu nhập ròng, là số lượng thu nhập ròng do một tổ chức tạo ra, được đo bằng tổng tất cả các khoản thu nhập được tạo ra trừ đi giá hàng hóa bán ra.
Dòng tiền vào và ra hoặc đồng tiền của nó trong một công ty hoặc tổ chức được gọi là dòng tiền. Nó tính toán số tiền đã chi tiêu hoặc tạo ra trong một khoảng thời gian cụ thể. Việc kiểm tra nó cũng xác định các nguồn hiện tại của dòng tiền cũng như phạm vi tiềm năng của các yếu tố đầu vào. Dòng tiền hiện tại chỉ trong một thời gian nhất định được xác định bằng cách lấy số tiền cuối kỳ trừ đi số dư ban đầu trước tiên cho quý đó.
Thu nhập ròng có thể được phân tán như một khoản chi trả cho các cổ đông thông thường hoặc được công ty giữ lại như một phần bổ sung để tăng lợi nhuận. Thu nhập ròng và lợi nhuận ròng được sử dụng rộng rãi để thay thế cho thu nhập ròng vì lợi nhuận và thu nhập được sử dụng thay thế cho nhau cho doanh thu. Cụm từ thu nhập thường được sử dụng thay cho thu nhập ròng, tuy nhiên, điều này không được khuyến khích vì có khả năng gây hiểu lầm.
Bảng so sánh giữa dòng tiền và thu nhập ròng
| Các thông số so sánh | Dòng tiền | Thu nhập ròng |
| Sự định nghĩa | Dòng tiền vào và ra hoặc đồng tiền của nó trong một công ty hoặc tổ chức được gọi là dòng tiền. | Thu nhập ròng cho thấy một công ty đã sinh lợi như thế nào trong suốt thời gian. Số lượng cổ phiếu cũng được tính bằng cách sử dụng doanh thu thuần. Chúng ta phải tham khảo thu nhập ròng để tính toán dòng tiền vào. |
| Các thành phần | Chỉ cấu thành tiền mặt. | Bao gồm tiền mặt, dòng vào và dòng ra cũng như doanh thu và tài sản. |
| Các loại | Điều hành hoạt động, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. | Các hạng mục đang hoạt động và không hoạt động. |
| Sự chuẩn bị | Bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập được thu thập để tính toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ. | Số dư thử nghiệm và báo cáo tài khoản với tỷ lệ lãi / lỗ. |
| Phương pháp hạch toán | Chỉ nhận tiền mặt. | Tiền mặt, các khoản phải trả và tài sản. |
Dòng tiền là gì?
Tổng tài sản lưu động được chuyển vào và chuyển ra khỏi một công ty được gọi là dòng tiền. Dòng tiền được thể hiện bằng tiền mặt, trong khi dòng ra được thể hiện bằng số tiền được chi tiêu.
Năng lực của một công ty để tạo ra đủ dòng tiền hay chính xác hơn là để tối ưu hóa dòng tiền tự do kéo dài, xác định tiềm năng tạo ra lợi nhuận cho các nhà đầu tư (FCF) của công ty. Sau khi loại bỏ bất kỳ khoản tiền nào được chi cho các khoản chi tiêu vốn, FCF là tiền mặt mà một công ty kiếm được thông qua các hoạt động kinh doanh thông thường của nó.
Lượng tiền luân chuyển, hoạt động và rời khỏi hoạt động kinh doanh của bất kỳ tổ chức nào được gọi là dòng tiền. Doanh nghiệp tạo ra thu nhập từ việc bán hàng và chi số tiền đó cho chi phí. Họ cũng có thể kiếm tiền thông qua lãi suất, cổ tức, bản quyền và các giao dịch cấp phép, cũng như bán những thứ theo hình thức tín dụng với kỳ vọng nhận được số tiền còn nợ sau này.
Sổ séc của một công ty là báo cáo lưu chuyển tiền tệ, là báo cáo thống nhất giữa báo cáo thu nhập ròng với báo cáo tài chính. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo dõi tất cả các luồng vào và ra. Báo cáo vốn lưu động là một báo cáo tài chính cho biết tiền mặt đến từ đâu và đi đến đâu. Thu nhập ròng được thể hiện ở phần đầu của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo thu nhập ròng thể hiện thu nhập thực tế trong một thời kỳ nhất định, cho dù đó là lỗ hay lãi.
Các dòng tiền có thể dẫn đến số dư xấu hoặc có lợi sau khi chúng được tính toán. Thặng dư ngân sách cho thấy tổ chức có đủ tiền mặt để đáp ứng các nhu cầu thanh khoản khẩn cấp của mình, trong khi mức âm cho thấy khả năng thanh khoản bị hạn chế.
Thu nhập ròng là gì?
Mỗi cổ đông phải thu thập và hiểu rõ số lợi nhuận ròng do tổ chức thực hiện. Thu nhập ròng có thể được sử dụng để tính thu nhập ròng trên mỗi cổ phiếu. Vì đây là dòng cuối cùng trên báo cáo tài chính nên nó còn được gọi là dòng dưới cùng.
“Điểm mấu chốt” của bảng cân đối kế toán của công ty là lợi nhuận hoặc thu nhập ròng. Một công ty phải lập báo cáo thu nhập và xác định số dư ròng của thu nhập và chi phí để xác định lợi nhuận hoặc thu nhập ròng. Các khoản thu nhập và chi phí này được báo cáo kể từ khi các hoạt động được hoàn thành bất kể tiền mặt có được trao đổi hay không.
Sau khi loại bỏ tất cả các chi phí bổ sung trong báo cáo thu nhập, doanh thu thuần là số tiền thặng dư mà một tổ chức kiếm được. Ước tính này được xác định bằng cách tính toán A / c lợi nhuận của công ty dưới dạng phần nhỏ của tổng số liệu xác nhận (tiền mặt hoặc không tiền mặt) và chi phí phát sinh (giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động, chi phí bán hoạt động, chi phí lãi vay, chi phí thuế, hoặc bất kỳ chi phí nào khác), cho dù được thanh toán trực tiếp hay không.
Thu nhập ròng cho thấy một công ty đã sinh lợi như thế nào trong suốt thời gian. Số lượng cổ phiếu cũng được tính bằng cách sử dụng doanh thu thuần. Chúng ta phải tham khảo thu nhập ròng để tính toán dòng tiền vào (lợi nhuận). Sau khi hạch toán thu nhập ròng, chúng tôi có thể bắt đầu thêm hoặc bớt các sửa đổi thích hợp để tạo ra dòng thu nhập ròng bằng cách sử dụng phương pháp thay thế của dòng tiền.
Sự khác biệt chính giữa dòng tiền và thu nhập ròng
Sự kết luận
Cả dòng tiền và lợi nhuận ròng đều là những yếu tố quan trọng trong báo cáo tài chính phục vụ các chức năng khác nhau. Trong khi các dòng tiền thể hiện sự luân chuyển của tiền qua một số loại, thu nhập ròng thể hiện kết quả hoạt động của công ty.
Một công ty phải có đủ thu nhập ròng để đạt được tỷ suất lợi nhuận mục tiêu, cũng như cơ sở vốn lành mạnh. Dòng tiền yếu có thể dẫn đến hạn chế thanh khoản, điều này có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty. Do đó, các dòng tiền, cũng như lợi nhuận ròng, vẫn đan xen và rất quan trọng đối với các nhà đầu tư.
