Phụ cấp và miễn trừ có thể gây nhầm lẫn. Điều quan trọng là phải biết sự khác biệt giữa chúng, để cuối cùng bạn không phải trả quá nhiều thuế! Phụ cấp thường không bị đánh thuế vì chúng được cung cấp như một dạng thu nhập. Việc miễn giảm làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn bằng số tiền được miễn.
IRS có nhiều loại phụ cấp và miễn trừ khác nhau cho các tình huống khác nhau có thể phát sinh trong cuộc sống, nhưng bài đăng trên blog này sẽ chỉ tập trung vào bốn: khoản khấu trừ tiêu chuẩn, trợ cấp tài khoản chi tiêu chăm sóc phụ thuộc, trợ cấp tài khoản tiết kiệm giáo dục và trợ cấp tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí.
Phụ cấp và Miễn trừ
Sự khác biệt giữa phụ cấp và miễn trừ là phụ cấp là một dạng thu nhập không phải chịu thuế, trong khi miễn giảm thuế của bạn. Các khoản phụ cấp thường do người sử dụng lao động cung cấp, trong khi chính phủ liên bang được miễn trừ. Các khoản phụ cấp, còn được gọi là “các khoản khấu trừ trên dòng”, có thể được ghi trên tờ khai thuế của bạn mà không cần bất kỳ biểu mẫu hoặc tính toán bổ sung nào. Mặt khác, các khoản miễn trừ cần phải được áp dụng thông qua bộ phận thu nhập của tiểu bang của bạn trước khi bạn có thể khấu trừ chúng khỏi thu nhập của mình. Các khoản phụ cấp thường có lợi hơn các khoản miễn trừ vì chúng không yêu cầu phải có giấy tờ trước.
Phụ cấp là những gì chủ nhân của bạn cung cấp cho bạn để tạo nên sự khác biệt của thuế khấu lưu. Loại thu nhập này sẽ không bao giờ được báo cáo trên biểu mẫu W trong hầu hết các trường hợp. Họ được cung cấp như một hình thức thu nhập trong một thỏa thuận việc làm hoặc các loại thỏa thuận khác. Họ có thể được yêu cầu giảm thu nhập chịu thuế cho mục đích sử dụng cá nhân hoặc kinh doanh, tùy thuộc vào loại trợ cấp mà chủ lao động của bạn cung cấp.
Chính phủ Liên bang được miễn trừ. Các khoản miễn thường làm giảm thu nhập chịu thuế cho mục đích sử dụng cá nhân, chẳng hạn như sở hữu nhà của bạn hoặc lái xe đi làm hoặc trong một số trường hợp, nó có thể được chuyển nhượng cho người khác bằng hình thức quà tặng. Các khoản miễn giảm có thể được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Có nhiều loại miễn trừ khác nhau bao gồm: cá nhân, phụ thuộc và hưu trí nếu bạn chọn bất kỳ một hoặc kết hợp các tùy chọn này.
Bảng so sánh giữa phụ cấp và miễn trừ
| Các thông số so sánh | Phụ cấp | Miễn trừ |
| Sự định nghĩa | Phụ cấp là một khoản tiền cố định mà người lao động nhận được từ người sử dụng lao động của họ để sử dụng cho các chi phí liên quan đến việc thực hiện công việc của họ. | Miễn trừ là một loại khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế. |
| Thuận lợi | Sử dụng linh hoạt và dễ dàng yêu cầu hơn (của riêng bạn). | Không có giới hạn dựa trên loại chi phí hoặc bằng cấp của trẻ em. |
| Nhược điểm | Có thể bị giới hạn dựa trên việc chi trả cho việc chăm sóc trẻ em hoặc chăm sóc người già. | Có thể Không Có sẵn cho Tất cả Người nộp thuế (vì Những người khác Có thể Đủ điều kiện). |
| Các khoản khấu trừ | Trong các khoản phụ cấp, các khoản khấu trừ được lấy từ tổng thu nhập. | Trong các trường hợp miễn trừ, các khoản khấu trừ được đưa ra sau khi trừ một số tiền cụ thể. |
| Người phụ thuộc | Trong các khoản phụ cấp, người phụ thuộc có thể tự nhận. | Nhưng trong các trường hợp miễn trừ, chỉ một người được phép tuyên bố là người phụ thuộc. |
Phụ cấp là gì?
Phụ cấp có ở mọi dạng và có thể cho phép bạn giảm thu nhập chịu thuế của mình. Điều này có thể được thực hiện bằng cách cung cấp các khoản trợ cấp bằng tiền mặt, tiền hoàn lại hoặc trợ cấp bằng hiện vật (BIK). Tất cả các lựa chọn này giúp giảm số thuế mà một cá nhân phải trả mỗi năm. Trong hầu hết các trường hợp, các khoản phụ cấp được đưa ra bởi chủ lao động của bạn.
Phụ cấp là khoản khấu trừ thuế do người sử dụng lao động cung cấp cho nhân viên của họ. Người sử dụng lao động có thể cung cấp các loại phụ cấp khác nhau cho mục đích cá nhân, chẳng hạn như điện thoại di động hoặc chỗ đậu xe miễn phí trong khuôn viên nơi làm việc. Người sử dụng lao động cung cấp các khoản phụ cấp như một hình thức đền bù cho nhân viên của họ và chúng phải được tính vào thu nhập chịu thuế của nhân viên.
Phụ cấp cũng có thể đến từ các nguồn khác, chẳng hạn như cơ quan đăng ký chuyên nghiệp hoặc các cơ quan chính phủ cấp giấy phép hoặc giấy phép đặc biệt liên quan đến công việc. Các loại phụ cấp khác có thể bao gồm phụ cấp đồng phục, phụ cấp đi lại cho nhân viên khi làm nhiệm vụ.
Các khoản phụ cấp có thể được miễn thuế hoặc sẽ cần được tính vào thu nhập chịu thuế của nhân viên. Các khoản phụ cấp được miễn thuế, chẳng hạn như một số thẻ quà tặng và chương trình khách hàng thân thiết cung cấp hàng hóa miễn phí, không phải được tính vào thu nhập của một cá nhân vì mục đích tính thuế. Tất cả các khoản phụ cấp khác phải được tính vào thu nhập chịu thuế của nhân viên.
Miễn trừ là gì?
Miễn trừ là các loại thu nhập mà bạn có thể chọn để áp dụng, trong đó thu nhập của bạn thuộc một trong các loại này. Ví dụ: nếu bạn đủ điều kiện để được miễn trừ do thu nhập hoặc tuổi tác thấp, thì điều này có nghĩa là bạn không phải trả thuế cho phần thu nhập đó của mình.
Mặt khác, miễn trừ là các loại khấu trừ đặc biệt không cần tính vào thu nhập chịu thuế của nhân viên. Các khoản khấu trừ thuế này đến từ các khoản hoặc chi phí cụ thể phát sinh trong các hoạt động liên quan đến công việc của nhân viên, có thể bao gồm các hoạt động liên quan đến công cụ và thiết bị, chi phí trợ cấp đi lại cho các hoạt động liên quan đến công việc và chi phí cho đồng phục.
Các khoản miễn giảm cũng được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế của một cá nhân, nhưng chúng khác với các khoản phụ cấp vì các khoản miễn giảm không có giá trị tiền mặt và sẽ chỉ áp dụng trong một số trường hợp nhất định. Ngoài ra, các khoản miễn thường được sử dụng như một loại khấu trừ.
Các khoản miễn trừ đến từ Chính phủ Liên bang, trong khi các khoản miễn thường làm giảm thu nhập chịu thuế của một cá nhân. Cả hai khoản phụ cấp và miễn trừ đều có giá trị tiền mặt, nhưng có sự khác biệt về thời điểm chúng có thể hoặc sẽ áp dụng cho bản khai thuế của một cá nhân. Các khoản miễn giảm làm giảm thu nhập chịu thuế trong khi các khoản phụ cấp làm tăng nó.
Sự khác biệt chính giữa phụ cấp và miễn trừ
Sự kết luận
Cả hai khoản phụ cấp và miễn trừ đều có giá trị tiền mặt, nhưng có sự khác biệt về thời điểm chúng có thể hoặc sẽ áp dụng cho bản khai thuế của một cá nhân. Miễn thường chỉ dành cho những người có thu nhập thấp hơn, trong khi phụ cấp dành cho tất cả mọi người. Để xác định bạn nên yêu cầu cái nào, tốt nhất là bạn nên kiểm tra các mức thuế mới nhất và tự chạy các con số bằng cách sử dụng một máy tính trực tuyến miễn phí như máy tính này của TurboTax.
Phụ cấp và miễn giảm đều là hình thức giảm thuế. Phụ cấp làm giảm số thuế bạn phải trả, trong khi các khoản miễn trừ loại bỏ nghĩa vụ trả bất kỳ khoản thuế nào của bạn. Phụ cấp có thể được cấp dựa trên các bằng cấp nhất định, chẳng hạn như nếu bạn đã nghỉ hưu hoặc bị tàn tật; tuy nhiên, các trường hợp miễn trừ phải được liệt kê cụ thể trong luật áp dụng.
