Công ty hoặc tư nhân Các công ty hoặc tổ chức đang điều hành hoạt động kinh doanh để kiếm hoặc tối đa hóa lợi nhuận. Lợi nhuận cao hơn cho thấy sự thành công trong kinh doanh, tính bền vững tích cực và thị phần tốt hơn. Các doanh nghiệp kinh doanh luôn cố gắng tìm kiếm các cơ hội mang lại nhiều doanh thu hoặc lợi nhuận bằng cách thực hiện các chiến lược hiệu quả.
Nhưng lợi nhuận cao cũng có nghĩa là họ cần phải trả thuế cao hơn và cuối cùng sẽ làm giảm tỷ lệ lợi nhuận. Ban Doanh thu của hầu hết các quốc gia hiểu rõ thực tế này và đã xây dựng hệ thống báo cáo cho phép các tổ chức báo cáo thu nhập của họ theo hai cách toàn diện, tức là Lợi nhuận kế toán và Lợi nhuận chịu thuế.
Lợi nhuận kế toán so với Lợi nhuận chịu thuế
Các chênh lệch giữa Lợi nhuận kế toán và Lợi nhuận chịu thuế là Lợi nhuận kế toán đề cập đến thu nhập được tính toán dựa trên các chuẩn mực kế toán hoặc GAAP (Các Nguyên tắc Kế toán Thường được Chấp nhận), Lợi nhuận chịu thuế điều chỉnh lợi nhuận kế toán để báo cáo thuế cho phép tổ chức giảm nghĩa vụ thuế của họ.
Lợi nhuận kế toán bao gồm mọi chi phí rõ ràng liên quan đến hoạt động kinh doanh. Phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí sản xuất hàng bán được gọi là Lợi nhuận gộp. Tất cả các chi phí khác được trừ vào lợi nhuận gộp để tạo ra lợi nhuận Kế toán.
Chi phí hoạt động rõ ràng là tiền điện nước, tiền thuê nhà đã trả, khấu hao, lãi vay, tiền lương, khấu hao và các chi phí hoạt động hàng ngày khác để vận hành doanh nghiệp.
Lợi nhuận tính thuế được tính sau khi xem xét các nghĩa vụ thuế. Nó xem xét hoặc bao gồm lợi nhuận kế toán và các chi phí nhất định, sau đó được tính toán và cập nhật trong tài khoản lãi & lỗ. Lợi nhuận kế toán đôi khi cao hơn lợi nhuận chịu thuế do các tổ chức muốn giảm các nghĩa vụ thuế được xác định trong các hướng dẫn về thuế được chấp nhận.
Bảng so sánh giữa lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế
| Tham số so sánh | Đang tính toán lợi nhuận | Lợi nhuận chịu thuế |
|---|---|---|
| Sự định nghĩa | Lợi nhuận kế toán còn được gọi là lợi nhuận ghi sổ kế toán. Đó là thu nhập ròng có được sau khi trừ đi tất cả các chi phí rõ ràng khỏi tổng doanh thu của tổ chức như được xác định bởi các tiêu chuẩn kế toán hoặc GAAP. Các chi phí rõ ràng này bao gồm chi phí nguyên vật liệu, chi phí lao động, chi phí phân phối và các chi phí hoặc chi phí sản xuất khác. | Lợi nhuận chịu thuế được coi là nghĩa vụ thuế và là lợi nhuận chịu thuế theo hướng dẫn về thuế thu nhập hoặc đạo luật thuế thu nhập. Nó bao gồm lợi nhuận kế toán và các chi phí khác. |
| Loại hoạt động | Đang diễn ra vì nó liên tục xem xét các khoản thanh toán và các khoản phải thu. | Thuế được tính một lần khi tất cả số tiền được nhận và thanh toán. |
| Mục tiêu | Mục đích chính là ghi nhận lợi nhuận kinh doanh nói chung. | Mục đích chính là để phát sinh nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp kinh doanh. |
| Phạm vi | Lợi nhuận kế toán thuộc phạm vi của báo cáo tài chính. | Lợi nhuận hoặc thu nhập chịu thuế thuộc phạm vi của Báo cáo thuế. |
| Nguyên tắc | Tiêu chuẩn kế toán xác định hoặc GAAP | Luật thuế thu nhập |
| Căn cứ | Tổng doanh thu và chi phí rõ ràng. | Kế toán Lợi nhuận và chi phí khác. |
| Coi như | Năm tài chính hiện tại. | Thu nhập từ năm trước được xem xét. |
Lợi nhuận kế toán là gì?
Lợi nhuận kế toán còn được gọi là lợi nhuận ghi sổ kế toán hoặc lợi nhuận tài chính là thu nhập ròng thực tế phát sinh sau khi trừ đi tất cả các chi phí rõ ràng, tức là chi phí hoạt động & phi hoạt động khỏi tổng doanh thu.
Nó cho biết tổ chức còn lại bao nhiêu tiền sau khi thanh toán tất cả các chi phí hoặc lệ phí như tiền lương, tiền thuê nhà, chi phí vận chuyển, chi phí bán hàng & tiếp thị, chi phí sản xuất, chi phí nguyên vật liệu, lãi vay, thuế, khấu hao, v.v.
Lợi nhuận kế toán cho biết thu nhập thực tế được tính theo các nguyên tắc và tiêu chuẩn kế toán đã xác định hoặc GAAP.
Nó phản ánh tình trạng hoạt động và lợi nhuận của tổ chức kinh doanh. Nó cũng xác nhận liệu các quyết định được đưa ra và các chiến lược được thực hiện có dẫn đến thành công hay không.
Lợi nhuận kế toán giúp dự đoán sự tăng trưởng trong tương lai của tổ chức. Điều này cũng giúp hiểu được sức khỏe tài chính của doanh nghiệp về tính thanh khoản và khả năng thanh toán.
Lợi nhuận chịu thuế là gì?
Lợi nhuận chịu thuế là phần lợi nhuận của tổ chức phải chịu thuế thu nhập theo luật thuế của cơ quan tài phán cụ thể của quốc gia. Nó được sử dụng để phân biệt giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập. Lợi nhuận chịu thuế được sử dụng để thể hiện nghĩa vụ thuế đối với thu nhập hoặc lợi nhuận.
Lợi nhuận tính thuế lấy lợi nhuận kế toán trong tài khoản của mình làm cơ sở và tính thuế trên đó. Điều này chỉ xem xét số tiền nhận được trong sổ sách của các tài khoản không được ghi trước.
Lợi nhuận chịu thuế được công bố trong các bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp vì nó thể hiện khoản thuế thu nhập phải trả hoặc có thể thu hồi của tổ chức. Nó được tính cho năm trước, và các chi phí không được phép và các tờ khai thuế sẽ được cộng lại. Phương pháp khấu hao giảm dần hai lần và định giá hàng tồn kho LIFO được sử dụng trong Lợi nhuận chịu thuế.
Sự khác biệt chính giữa lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế
Điều cần thiết là phải phân biệt giữa lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế vì nó dựa trên thu nhập ròng thực tế thể hiện tình trạng thành công của doanh nghiệp.
Câu hỏi thường gặp (FAQ) Về lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế
Công thức lợi nhuận sau thuế là gì?
Lợi nhuận sau thuế là lợi nhuận ròng khả dụng cho các bên liên quan sau khi họ đã thanh toán tất cả các chi phí và thuế của một đơn vị kinh doanh. Đơn vị kinh doanh bao gồm các công ty tư nhân, tư nhân thuộc sở hữu, công ty TNHH và công ty thuộc sở hữu của chính phủ.
Lợi nhuận sau thuế đạt được bằng cách trừ thuế suất trên lợi nhuận trước thuế. Điều đó có nghĩa là lợi nhuận sau thuế được xác định bằng tổng chi phí trừ vào tổng doanh thu. Vị trí địa lý của một quốc gia quyết định thuế suất.
Lợi nhuận trên sổ sách của một công ty là gì?
Lợi nhuận sổ sách được định nghĩa là lợi nhuận mà một công ty thu được từ các hoạt động của nó. Nó được tính bằng cách khấu trừ chi phí kinh doanh thu được trong một năm tài chính cụ thể từ thu nhập bán hàng và lợi nhuận khác tạo ra từ việc bán hàng hóa và dịch vụ trong cùng năm tài chính đó.
Lợi nhuận ghi sổ là khoản tiền mặt còn lại sau khi công ty đã thanh toán tất cả các chi phí và được thể hiện trong báo cáo lãi lỗ của doanh nghiệp. Nói một cách dễ hiểu, đó là số tiền mà một công ty kiếm được trong năm tài chính bằng cách bán hàng hóa và dịch vụ của mình được trừ vào chi phí của năm đó.
Là thuế thu nhập trên tổng hay ròng?
Những người được trả lương hàng tháng nộp thuế thu nhập trên tổng thu nhập của họ như những người tự kinh doanh và những người kinh doanh nộp thuế trên doanh thu thuần của họ.
Thuế thu nhập được đánh trên thu nhập ròng thay vì tổng.
Làm thế nào để bạn tính toán lợi nhuận kế toán?
Lợi nhuận kế toán đề cập đến thu nhập ròng khả dụng sau khi trừ đi các khoản chi phí và chi phí rõ ràng từ tổng doanh thu của công ty được tính toán theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận.
Chi phí rõ ràng có thể xác định và đo lường được. Chúng bao gồm chi phí lao động, chi phí vật liệu, chi phí sản xuất và kinh doanh chung, chi phí bán hàng và tiếp thị, chi phí vận chuyển, v.v.
Các chi phí tiềm ẩn không được tính đến vì chúng không phát sinh và chúng không mang tính chất danh nghĩa. Đây là lợi nhuận được báo cáo của một doanh nghiệp theo báo cáo tài chính, còn được gọi là lợi nhuận ghi sổ. Lợi nhuận kế toán được xác định bằng cách trừ đi các chi phí rõ ràng từ tổng doanh thu.
Sự kết luận
Lợi nhuận là mục đích cuối cùng của mọi tổ chức kinh doanh nhưng các chuyên gia thương mại cũng như những người khác phải hiểu sự phân biệt giữa lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế.
Kế toán kinh doanh là một quá trình phức tạp và cả hai thuật ngữ này đều bắt nguồn từ các hướng dẫn, tiêu chuẩn và hành vi chính xác được xác định cho chúng.
Tài sản, thu nhập, chi phí và nợ phải trả cần phải được phân loại và đặt chính xác vào sổ sách kế toán hoặc báo cáo tài chính để tính toán chính xác lãi hoặc lỗ và các khoản thuế phải nộp. Do đó, Lợi nhuận kế toán & Lợi nhuận chịu thuế được tạo ra để làm việc tương tự.
Lợi nhuận chịu thuế điều chỉnh lợi nhuận kế toán cho các mục đích báo cáo thuế cho phép tổ chức giảm nghĩa vụ thuế do không tổ chức nào muốn nộp thêm thuế.
Người giới thiệu
- https://bbronline.com.br/index.php/bbr/article/download/399/613
- https://www.econstor.eu/handle/10419/109932
